“工龄满35年，退休金按90%发放”——这句话在网络上流传已久，每次提起都能引来一片羡慕。体制内的退休待遇，真的有传说中那么香吗？
这个90%到底怎么来的？
先把这个数字说清楚。根据人社部的相关规定，公务员退休后的退休费按本人退休前职务工资和级别工资之和的一定比例计发，工作年限满35年的按90%计发；事业单位工作人员按本人退休前岗位工资和薪级工资之和的一定比例计发，同样满35年按90%计发。工龄越长，比例越高，30至35年是85%，20至30年是80%，10至20年是70%。
但关键在于一个容易被人忽略的细节：这个90%不是针对你拿到手的全额工资，而是针对基本工资中的特定部分。
绝大多数机关事业单位人员的实际收入中，基本工资只是其中的一部分。绩效工资、各类津贴补贴、年终奖等，加起来往往远超基本工资。而这些，恰恰不计入那90%的计发基数。
打个比方：一个月薪15000元的公务员，基本工资可能只有5000元。按90%算，退休费4500元，加上其他部分，最终到手可能在七八千元。但与在职时的15000元相比，实际替代率只有五成左右，远没到90%那么夸张。
另外还要注意：这个90%是改革前的“老办法”。2014年10月启动的养老保险并轨改革，已设立10年过渡期，2024年10月后退休的“中人”已全部按新制度执行。新制度下，养老金由基础养老金、个人账户养老金和职业年金构成，不再是简单的“工龄×比例”。所以把90%等同于“体制内普遍待遇”的说法，已不准确。
差距到底在哪里？
真正让体制内退休待遇显得“香”的，其实是另一个东西——职业年金。
自2014年起，机关事业单位普遍建立了职业年金制度，由单位和个人共同缴费，退休时可按月领取。这笔补充养老金每月少则几百，多则上千，叠加在基本养老金之上，形成了一个相对稳定的“双支柱”保障。
而企业方面，绝大多数中小企业没有企业年金。根据数据，机关事业单位养老金替代率超过80%，而企业职工普遍只有40%左右。到2022年，机关事业单位退休人员月均养老金约6099.8元，企业退休人员约3148.6元，差距将近一倍。
但这里必须强调：这是机关事业单位与企业退休人员的差距，不是体制内外所有群体的差距。大量的灵活就业人员、城乡居民，养老金水平更低。2026年城乡居民基础养老金月最低标准才163元，农村老人每月到手往往只有两三百元。
别忘了背后的代价
体制内退休待遇之所以优厚，首先是因为缴费基数高、缴费年限长。机关事业单位大多按实际工资足额缴纳养老保险，很少有按最低档缴费的情况。相比之下，不少企业为了节省成本，都按最低标准给员工交社保，缴费基数的差距直接导致了最终养老金水平的落差。
更重要的是，体制内的工作强度和稳定性远非外界想象的那么轻松。基层公务员常年“5+2”“白+黑”，加班加点是常态；一线教师和医护人员的工作强度同样不容小觑。高缴费的背后，是高强度的工作付出。
换个角度看：关注“低处”
2026年两会上，全国政协委员周世虹的一句“劳动者退休后的养老待遇理应平等”冲上热搜。多位代表委员提出将农村70岁以上老人养老金提高至每月400元、500元甚至1000元的建议。
这些呼声传递出一个信号：在羡慕体制内待遇的同时，更值得关注的是那些养老金极低的群体。他们一辈子务农务工，老了每月只有一两百元。与之相比，机关事业单位和企业职工之间一两千元的差距，反倒不是最紧迫的问题。
所以下次再看到“工龄35年发90%退休金”这句话，不妨多想一层：90%只是部分工资的比例，真正拉开差距的是职业年金和缴费基数。与其单纯羡慕，不如推动整个养老保障体系向更公平、更普惠的方向完善。让每个劳动者退休后都能体面生活，这才是社会真正的进步。
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